自行建造房屋：房屋贷款资格和申请程序

房屋贷款资格的金额和利率不受您是否购买现成的房屋，预定正在建设中的房屋或计划建造自己的房屋的影响。但是，申请住房贷款和贷款支付的过程有所不同。与由于评估和监控的问题而愿意贷款给准备好的或正在建设中的房子的贷款人相比，愿意为自己的建设提供贷款的贷款人的数量是有限的。

对于现成的房屋以及正在建设中的财产，您需要提交收入文件和销售协议/出售协议，然后银行才能支付任何款项。完整的文档部分完成后，如果准备搬家，银行将支付全部贷款。对于在建物业，贷款不会一次性支付，通常会根据建筑商提出的需求分期支付，并且与建设的完成阶段有关。

在自建的情况下，贷方将住房贷款作为综合贷款提供，以支付土地成本和建筑成本。在计算应付保证金时，贷方将考虑土地的市场价值，并将其计入房屋的全部成本。贷款人通常提供的贷款不超过全部费用的80%。但是，如果您已经购买了土地，无论如何贷款的金额都不会超过建筑成本很久以前。要申请综合住房贷款，除了您的收入证明文件和土地所有权契据外，您还必须提交由建筑师或土木工程师适当认证的建筑成本估算。如果还同时购买了土地，则贷方会期望您先支付保证金，然后再支付任何钱。贷方将部分根据建筑师或土木工程师关于施工进度的证书来支付贷款。您还必须提交照片，以支持房屋竣工的阶段。如果愿意，贷方可以委托自己的建筑师来核实施工的完成阶段，而不是依靠您提供的证书/照片。

一旦贷方支付了全部贷款(通常与施工完成同时进行)，便开始偿还EMI(按月分期付款)等贷款。但是，没有必要仅在构造完成之后才开始EMI。万一施工延误，您的常规EMI可能会在合同完成之前开始。您可能需要支付已经支付的款项的利息。这就是所谓的EMI前利益。

自建物业的税收规定

根据《所得税法》第80 C条，您有权要求最高返还15万卢比，以偿还房屋贷款的本金以及其他符合条件的项目，例如人寿保险费，PF，PPF，ELSS，NSC，等等。可以从建造完成的那一年开始扣除整年的费用。因此，即使您的房屋在3月31日竣工，您也可以要求扣除当年偿还的本金。

但是，如果您已经在房屋完工之前开始支付EMI，则在房屋完工之前，您无法就任何此类本金偿还要求扣除任何款项。此外，如果您出售/转让如此建造的财产，则在房屋建造完成并取得财产的财政年度结束之日起的五年内，所有要求偿还的扣除额都应予以冲销，并且视为出售/转让财产当年的收入。同样，在这种转移的当年将没有扣除额。即使您赠与了该物业，该撤销也将适用。

除了可以扣除本金的扣除额外，您还可以根据第24(b)条要求就这种住房贷款支付的利息申请扣除额。也可以仅在房产建设完成的那一年要求利息利益。但是，与本金还款不同，您不会失去要求在施工完成前支付已付利息的权利。您可以分五等额分期偿还直到房屋完工前一年的累计利息，以及该年的定期利息。

您可以申请房屋贷款的利息金额取决于该物业是自住还是出租。对于最多两套自住物业，您一年最多可以索赔25万卢比，以扣除利息。但是，如果房屋的建造在自贷款年末起的五年内未完成，则这项25万卢比的索赔仅限于30,000卢比。

万一房子被出租了，您可以要求对这笔贷款全额扣除利息。但是，如果在“自房屋财产的收入”标题下计算出的损失，则对于您共同拥有的所有财产，您可以就以下损失要求抵销：仅是20万卢比，相对于当年其他收入而言。允许将未吸收的剩余亏损结转，并在随后的八年中用同一项目下的正收入抵销。有趣的是，如果随后出售房屋，则没有第24(b)条规定的税收优惠可逆转规定。